Вычет по процентам ипотеки в 2026 году: как получить 390 000 ₽
Содержание
Короткий ответ: вычет по процентам ипотеки — отдельный возврат налога с собственным лимитом 3 000 000 ₽ и максимальным возвратом 390 000 ₽; он не смешивается с основным вычетом за покупку жилья. Заявлять проценты можно ежегодно по мере уплаты или разом за три года. Нужны кредитный договор и справка банка о процентах; оформление — в личном кабинете ФНС.
Общие правила вычетов пенсионеров — в обзоре «Налоговые вычеты пенсионерам в 2026 году»; порядок основного вычета за жильё — в инструкции «Имущественный вычет за квартиру». Справку о процентах банки выдают бесплатно: попросите её заранее — к декабрю в отделениях очереди. Если кредит ещё платится, заведите привычку брать справку в начале каждого года за предыдущий.
Куда обращаться
- Личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru — декларация или упрощённое заявление; данные о кредите банк передаёт сам.
- Госуслуги — подача заявления с переходом в сервис налоговой.
- Работодатель — налог перестают удерживать до конца года: порядок через работодателя.
- Инспекция лично — бумажная декларация с копиями договора и справки банка.
- Упрощённый порядок — многие банки передают данные о кредите в налоговую сами; в кабинете остаётся подтвердить сумму.
Сколько вернут: примеры расчёта
Возврат — тринадцать процентов от уплаченных процентов, пока суммарно не выберете лимит 3 000 000 ₽.
| Уплачено процентов | Возврат |
|---|---|
| 100 000 ₽ за год | 13 000 ₽ |
| 200 000 ₽ за год | 26 000 ₽ |
| 450 000 ₽ за три года | 58 500 ₽ |
| 3 000 000 ₽ за все годы | 390 000 ₽ |
Проценты по типичной ипотеке выходят за пределы лимита не один год, поэтому возврат растягивается на годы обращения. Всё, что не выбрали в текущем году, остаётся на будущее: лимит не сгорает, пока платится кредит.
Документы
| Документ | Когда нужен |
|---|---|
| Кредитный или ипотечный договор | Всегда; подтверждает целевой характер кредита |
| Справка банка об уплаченных процентах | За каждый заявляемый год |
| Выписка из ЕГРН | Подтверждает право собственности на жильё |
| График платежей | По запросу инспекции |
| Справка о доходах | При подаче декларации |
| Заявление о распределении между супругами | Если жильё в совместной собственности |
| Реквизиты счёта | Для перечисления возврата |
Пошагово
- Убедитесь, что кредит целевой. В договоре указано жильё: проценты по потребкредитам и картам вычету не подлежат.
- Проверьте лимит. Тринадцать процентов от уплаченных процентов, но не более 390 000 ₽ за все годы; считайте с учётом уже заявленного.
- Закажите справку в банке об уплаченных процентах за нужный год — бесплатно, в отделении или онлайн-кабинете.
- Выберите стратегию. Ежегодная подача возвращает деньги быстрее; разовая за три года экономит время на оформление.
- Подайте заявление в личном кабинете ФНС за выбранный год, приложив справку и договор; в упрощённом порядке достаточно подтвердить предзаполненные данные.
- Дождитесь проверки — до трёх месяцев; возврат приходит в течение месяца после одобрения.
- Повторяйте по мере уплаты. Каждый следующий год — новая справка и новая декларация, пока лимит не исчерпан.
Сроки
- Обращение за процентами — за три последних года: в 2026 году заявляют проценты 2025, 2024 и 2023 годов.
- Проверка декларации — до трёх месяцев.
- Перечисление денег — в течение месяца после одобрения.
- Ежегодное повторение — справка банка за каждый новый календарный год.
- Кредиты до 2014 года — старые правила: лимита нет, но вычет дают один раз по одному объекту.
Ситуация → Что делать
| Ситуация | Что делать |
|---|---|
| Погасили ипотеку давно | Верните проценты за последние три года; старше — только пенсионерский перенос |
| Рефинансировали кредит | Проверьте в договоре слово «рефинансирование» — право сохраняется |
| Ставка субсидируется государством | Вычет только с фактически уплаченных процентов, не с начисленных |
| Супруги платят вместе | Распределите проценты заявлением — вернёте до 780 000 ₽ на семью |
| Квартиру продали, кредит платите | Вычет по процентам сохраняется за вами по прежнему объекту |
| Основной вычет ещё не выбран | Заявляйте оба: лимиты считаются отдельно друг от друга |
Частые ошибки
- Считать лимит процентов продолжением основного. Три и два миллиона — разные лимиты, но по одной квартире вернуть можно оба.
- Заявлять начисленные, а не уплаченные проценты. Возврат дают с реально уплаченных сумм по справке банка.
- Пытаться перенести остаток на другую квартиру. Лимит процентов привязан к одному объекту — в отличие от основного вычета.
- Погашать ипотеку потребкредитом ради вычета. Нецелевые проценты вычету не подлежат, даже если деньги ушли на жильё.
- Путать справки. Для вычета нужна справка об уплаченных процентах за календарный год, а не выписка о погашении долга.
- Ждать полного погашения. Заявлять можно с первого года платежей, а не только после закрытия кредита.
Прикинуть свой возврат поможет калькулятор налогового вычета; ежегодный налог на жильё с учётом льготы пенсионера считает калькулятор налога на имущество.
Справочная информация, не юридическая консультация. Условия по вашему договору уточняйте в банке и на nalog.gov.ru.
Частые вопросы
Чем вычет по процентам отличается от основного вычета?
Это два самостоятельных возврата с отдельными лимитами. Основной вычет считают со стоимости жилья — до 260 000 ₽ с двух миллионов, а процентный — с процентов банку: до 390 000 ₽ с трёх миллионов. По одной квартире можно получить оба, суммарно до 650 000 ₽ на человека. Сначала обычно выбирают основной вычет, а проценты заявляют позже, по мере их уплаты.
Сколько раз можно заявлять проценты по ипотеке?
Каждый год, пока платите кредит: за 2025 год — одну сумму процентов, за 2026-й — другую, и так до исчерпания лимита в три миллиона. Можно и накопить: подать одну декларацию за три прошедших года, а остаток заявлять дальше. Ключевое ограничение — один объект: перенести неиспользованный лимит процентов на другую квартиру нельзя.
Какие документы нужны от банка?
Кредитный или ипотечный договор и справка об уплаченных процентах за нужный год — её бесплатно выдают в отделении или личном кабинете банка. В справке проверьте сумму процентов за календарный год и реквизиты договора. Дополнительно пригодятся выписка из ЕГРН на жильё и платёжные документы, если декларируете обычным способом, а не упрощённым.
Сохранится ли вычет после рефинансирования ипотеки?
Да, если новый кредит оформлен как рефинансирование ипотечного — в договоре должно быть прямое указание на перекредитование жилья. Тогда проценты по новому договору продолжают входить в вычет. Если же вы взяли обычный потребкредит и погасили им ипотеку, вычет по таким процентам не положен: закон допускает только целевые кредиты на жильё.
Положен ли вычет по процентам пенсионерам?
Да, при наличии облагаемого дохода — зарплаты или доходов от аренды и продажи имущества. Неработающие пенсионеры используют перенос: остаток вычета переносят на три года, предшествующие году образования остатка, поэтому налог возвращают за годы, когда ещё платили НДФЛ. Работающие пенсионеры заявляют вычет на общих основаниях, в том числе через работодателя.
Источники
Откроется окно печати — выберите «Сохранить как PDF».