Налог на проценты по вкладам 2026: кто платит и как считается
Содержание
«Налог на вклады» звучит грозно, но на деле облагается только избыточный процентный доход, и считать его налоговая будет сама. Разбираем формулу, примеры и сроки.
Формула: лимит, а не «налог со вкладов»
Налогом облагается только процентный доход сверх необлагаемой суммы:
Необлагаемо = 1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ за год
В 2026 году ключевая ставка — 14% (с 27 июля), значит не облагается до 140 000 ₽ процентов за год. Важно: для расчёта берётся максимальная ставка за год (если ставка в течение года поднималась — берётся пик).
Налог: 13% с превышения, 15% — если все ваши доходы за год превысили 2,4 млн ₽.
Примеры расчёта
| Проценты за год | Лимит 140 000 ₽ | Облагается | Налог 13% |
|---|---|---|---|
| 80 000 ₽ | в пределах | — | 0 ₽ |
| 140 000 ₽ | ровно лимит | — | 0 ₽ |
| 200 000 ₽ | сверх: 60 000 ₽ | 60 000 ₽ | 7 800 ₽ |
| 350 000 ₽ | сверх: 210 000 ₽ | 210 000 ₽ | 27 300 ₽ |
Суммируются проценты по всем вкладам во всех банках — один большой вклад и десять маленьких дают одинаковый годовой доход.
Порядок: ФНС всё делает сама
- Банки передают данные о ваших процентах в ФНС (до февраля следующего года).
- ФНС считает налог и присылает уведомление (осенью, вместе с имущественными налогами).
- Оплата — до 1 декабря следующего года (ЛК ФНС, Госуслуги, банк).
- Декларацию подавать не нужно — только проверить расчёт и оплатить.
Если проценты не превысили лимит — уведомления не будет: налога нет.
Что облагается, а что нет
| Продукт | Налог на проценты |
|---|---|
| Вклады (рубли, валюта) | да, по лимиту |
| Накопительные счёта | да, по лимиту |
| Карточные счёта со ставкой ≤ 1% | нет (льгота) |
| Облигации, фонды, ИИС | свой режим через брокера |
| «Полисы с доходностью» | вне банковской системы — свой риск |
Законная оптимизация
- Раскладка по банкам защищает тело вкладов (АСВ), но не влияет на налог — лимит процентного дохода общий;
- часть капитала — в инструменты с иным режимом (долгосрочные облигации — льготы по удержанию);
- при планируемой крупной сумме — посчитать заранее: проценты сверх лимита по ставке 14% начинаются с капитала ≈ 1 млн ₽ (140 000 ÷ 0,14);
- помните: проценты — доход, который учитывается при субсидиях и социальных расчётах.
Коротко
Налог платится только с процентов сверх 1 млн × ключевую ставку (2026: свыше 140 000 ₽ дохода). Ставка 13/15%, ФНС считает сама, платить до 1 декабря, декларация не нужна. Большинство вкладчиков пенсионного бюджета этот налог вообще не видит — лимит высокий.