Социальный вычет за лечение и обучение (2026)
Содержание
Социальный налоговый вычет — возврат части подоходного налога за расходы, которые государство считает полезными: лечение, лекарства, обучение, добровольную страховку. Вычет не добавляет денег «сверху»: он возвращает 13% от подтверждённых расходов в пределах годового лимита, если вы платите НДФЛ.
Как это работает
- За год вы платите социально значимые расходы и сохраняете документы: договоры, справки, чеки.
- Подтверждённые расходы сравнивают с лимитом 150 000 ₽; возврат — 13%, максимум 19 500 ₽.
- За обучение каждого ребёнка действует отдельный лимит 110 000 ₽ — возврат до 14 300 ₽.
- Вычет оформляют декларацией 3-НДФЛ, через работодателя или личный кабинет.
Пример
Работающий пенсионер за год потратил 120 000 ₽ на операцию и 60 000 ₽ на обучение внука в вузе. Операция укладывается в лимит: возврат составил 15 600 ₽. За внука вычет не дали — внуки в перечень расходов не входят, сработала бы дочь. Если бы он платил за обучение дочери, добавился бы второй возврат по отдельному лимиту.
Важно знать
- Внуки и племянники не включаются в перечень — обучать для вычета можно детей и опекаемых.
- Дорогостоящее лечение считается без лимита — проверьте справку с кодом услуги.
- Остаток лимита одного года на будущее не переносится, кроме отдельных случаев.
- Справка об оплате медуслуг с кодом 1 или 2 — главный документ для вычета за лечение.
- Вычет оформляется и за прошлые годы — расходы заявляют в году оплаты.
Порядок по медицине описан в гайде «Вычет за лечение», по учёбе — в гайде «Вычет за обучение». Родоначальник механики — карточка налоговый вычет, возврат за жильё — в карточке имущественный вычет, а расчёт суммы — в калькуляторе вычета.
Справочная информация, не юридическая консультация.